泽熙美文A.16.4
B.12.6
C.12.4
D.17
【正确答案】C
【答案解析】自2019年10月1日至2021年12月31日，允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计15％，抵减应纳税额。
该公司12月份可以计提的加计抵减额＝4×15％＝0.6（万元）；
该公司12月份可抵减加计抵减额＝0.6（万元）；
该公司12月份抵减前的应纳税额＝17－4＝13（万元）；
抵减前的应纳税额大于零，且大于当期可抵减加计抵减额的，当期可抵减加计抵减额全额从抵减前的应纳税额中抵减；
该公司12月份应缴纳的增值税＝13－0.6＝12.4（万元）
2.纳税人购进国内旅客运输服务，取得增值税电子普通发票，按规定可抵扣的进项税额，在申报时填写在（ ）。
A.《增值税纳税申报表附列资料（二）》第2栏“本期认证相符且本期申报抵扣”
B.《增值税纳税申报表附列资料（二）》第3栏“前期认证相符且本期申报抵扣”
C.《增值税纳税申报表附列资料（二）》第8b栏“其他”
D.《增值税纳税申报表附列资料（二）》第9栏“本期用于购建不动产的扣税凭证”
【正确答案】C
【答案解析】纳税人购进国内旅客运输服务，取得记
