泽熙美文不定项选择题
1. 甲公司将其持有的汇票向银行请求付款时，被告知出票人已经破产，拒绝付款，但没有出具拒绝证明。则甲公司应如何维护自己的利益?
A.向其前手行使追索权
B.要求银行承担拒绝出具拒绝证明书的民事责任
C.按照出票人、背书人、承兑人和保证人的顺序追索
D.可以不按照C项中的顺序行使追索权
正确答案：ABCD
[解析] 《票据法》第62条规定，持票人行使追索权时，应当提供被拒绝承兑或者被拒绝付款的有关证明。持票人提示承兑或者提示付款被拒绝的，承兑人或者付款人必须出具拒绝证明，或者出具退票理由书。未出具拒绝证明或者退票理由书的，应当承担由此产生的民事责任。故B选项正确。第68条规定，汇票的出票人、背书人、承兑人和保证人对持票人承担连带责任。持票人可以不按照汇票债务人的先后顺序，对其中任何一人、数人或者全体行使追索权。持票人对汇票债务人中的一人或者数人已经进行追索的，对其他汇票债务人仍可以行使追索权。被追索人清偿债务后，与持票人享有同一权利。故ACD选项正确。
2. 甲、乙之间签订了一份钢材购销合同，为此甲向乙签发了一张50万元的汇票，付款人为甲的开户行丙。因乙公司现金周转不灵，因此将该汇票背书给税务局以缴纳税款。后甲、乙之间因故解除了钢材购销合同。税务局在向丙银行提示承兑时遭到拒绝，则税务局采取的以下行为中哪项不能实现其权利?
A.向甲行使追索权
B.向乙行使追索权
C.起诉乙，要求其承担缴纳税款的义务
D.将票据交还给乙，并要求其补缴税款
正确答案：A
[解析] 《票据法》第11条规定，因税收、继承、赠与可以依法无偿取得票据的，不受给付对价的限制。甲作为出票人，并且，汇票背书给税务局是为了缴纳税款，因此，甲可以对税务局抗辫，使税务局无法实现权利。
3. 2001年3月6日甲签发了一张商业承兑汇票，委托丙在见票时无条件支付1万元给乙，并将汇票交付给乙。乙将此汇票背书转让给丁。丁很快去世，其子戊继承取得该汇票。戊又背书转让给己。2004年3月6日己要求丙付款。根据《票据法》，丙可以对持票人己行使抗辩权的事由是：
A.戊尚欠丙1万元货款
B.己尚欠丙1万元房租
C.票据的权利时效届满
D.背书不连续
正确答案：BC
[解析] 《票据法》第13条规定，票据债务人不得以自己与出票人或者与持票人的前手之间的抗辩事由，对抗持票人。但是，持票人明知存在抗辩事由而取得票据的除外。票据债务人可以对不履行约定义务的与自己有直接债权债务关系的持票人，进行抗辩。本法所称抗辩，是指票据债务人根据本法规定对票据债权人拒绝履行义务的行为。丙不可以以自己与持票人己的前手戊之间的抗辩事由，对抗持票人，故A选项错误，但可以对不履行约定义务的与自己有直接债权债务关系的持票人己进行抗辩，B选项正确。第17条第1款第(1)项规定，票据权利在下列期限内不行使而消灭：持票人对票据的出票人和承兑人的权利，自票据到期日起2年。见票即付的汇票、本票，自出票日起2年；本题已超过2年的时效，故C选项正确。背书不连续亦不构成丙对己行使抗辩权的事由，D选项错误。
4. 持票人甲公司按期向承兑人提示承兑遭到拒绝，且依法取得拒绝证明，那么，根据《票据法》的规定，关于甲公司追索权的行使对象的表述正确的是：
A.甲公司应该按照在汇票上签章的顺序依次向前手追索，其直接前手不能清偿时，才能向直接前手的前手追索
B.甲公司可以不按票据债务人的顺序，向出票人、背书人、保证人或者承兑人中的任一人追索，也可以向其中数人或全体追索
C.如果甲公司也是出票人，那么甲公司不再享有追索权
D.如果甲公司也是汇票上的背书人，那么，甲公司只能向其作为背书人时的前手追索
正确答案：BD
[解析] 参见《票据法》第68、69条。根据第69条的规定，持票人为出票人的，对其前手无追索权；持票人为背书人的，对其后手无追索权。可知，C项中甲公司是有迫索权的，只是不能向其前手追索。因此，C项错误，D项正确。
5. 以下证券的发行应当聘请保荐人的是：
A.股份公司自行向300个特定对象发行股票
B.股份公司向不特定人公开发行普通公司债券，采取债券代销方式
C.股份公司向不特定人发行股票，采取股票包销方式
D.股份公司向100个特定对象发行可转换为股票的公司债券
正确答案：C
[解析] 《证券法》第11条第1款规定，发行人申请公开发行股票、可转换为股票的公司债券，依法采取承销方式的，或者公开发行法律、行政法规规定实行保荐制度的其他证券的，应当聘请具有保荐资格的机构担任保荐人。普通公司债券的发行，不需要聘请保荐人，公开发行股票、可转换为股票的公司债券的，依法采取承销方式的，应当聘请保荐人。
A选项中公司发行股票不是公开发行，不采取承销方式，所以不必聘请保荐人；B选项中公司发行普通公司债券，所以不必聘请保荐人；D选项中公司虽然发行的是可转换为股票的公司债券，但是债券的发行不是公开发行。
6. 关于股票和公司债券的公开发行，下列说法正确的是：
A.股票发行实行核准制，公司债券发行实行审批制
B.股票和公司债券发行均实行审批制
C.股票和公司债券发行均实行核准制
D.股票发行实行审批制，公司债券发行实行核准制
正确答案：C
[解析] 《证券法》第10条第1款规定，公开发行证券，必须符合法律、行政法规规定的条件，并依法报经国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门核准；未经依法核准，任何单位和个人不得公开发行证券。故未经依法核准，任何单位和个人不得公开发行证券，即股票和公司债券发行均实行核准制。C选项正确，ABD选项错误。
7. 某公司申请再次公开发行公司债券，以下哪种情况，可以构成审批机关拒绝批准的正当理由?
A.该公司为外商投资企业
B.该公司的净资产额为人民币6000万元
C.该公司的债券发行额，上次为1500万元，本次为1000万元
D.该公司上次发行债券的实际募集率为98%
正确答案：D
[解析] 《证券法》第18条规定，有下列情形之一的，不得再次公开发行公司债券：(1)前一次公开发行的公司债券尚未募足；(2)对已公开发行的公司债券或者其他债务有违约或者延迟支付本息的事实，仍处于继续状态；(3)违反本法规定，改变公开发行公司债券所募资金的用途。故ABC选项不当选，D选项当选。
8. 某股份有限公司是一家上市公司，为了进一步扩大公司的生产规模，公司决定发行一部分新股和债券。有关这两种融资证券，下列说法正确的有：
A.股票可以溢价发行，也可以低于票面金额发行
B.公司经国务院证券监督管理机构核准公开发行新股时，必须公告新股招股说明书和财务会计报告，并制作认股书
C.公司债券，可以为记名债券，也可以为无记名债券
D.上市公司经股东大会决议可以发行可转换为股票的公司债券，然后报国务院
