泽熙美文1.【单选题】商业银行信用风险管理部门采用回收现金流法，计算某个债项的违约损失率时，若该债项的回收总金额为1．5亿元，回收总成本为0．65亿元，违约风险暴露为3亿元，则该债项的违约损失率为（ ）。
A. 36.67％
B. 86.67％
C. 71.67％
D. 42.31％
正确答案：C
参考解析：采用回收现金流法，根据违约历史清收情况，预测违约贷款在清收过程中的现金流，计算违约损失率LGD=1-回收率=1-(回收金额-回收成本)／违约风险暴露，
即该债项的违约损失率为=1-(1.5-0.65)／3=71.67％。
2.【单选题】外部欺诈事件是指（ ）。
A. 故意骗取、盗用财产或违反监管规章、法律或公司政策导致的损失事件，此类事件至少涉及内部一方，但不包括歧视及差别待遇事件
B. 第三方故意骗取、盗用、抢劫财产、伪造要件、攻击商业银行信息科技系统或逃避法律监管导致的损失事件
C. 因自然灾害或其他事件（如恐怖袭击）导致实物资产丢失或毁坏的损失事件
D. 违反就业、健康或安全方面的法律或协议，个人工伤赔付或者因歧视及差别待遇导致的损失事件
正确答案：B
参考解析：外部欺诈事件，指第三方故意骗取、盗用、抢劫财产、伪造要件、攻击商业银行信息科技系统或逃避法律监管导致的损失事件。
3.【单选题】以下不是集团授信限额管理“三步走”的是()。
A. 根据总行关于行业的总体指导方针和集团客户与授信行的密切关系，初步确定对该集团整体的总授信限额
B. 按单一客户的授信限额，初步测算关联企业各成员单位(含集团公司本部)的最高授信限额的参考值
C. 分析各个授信单位的具体情况，调整各成员单位的授信限额
D. 使某些成员单位的授信额度之和控制在集团公司整体的总授信额度范围内，并最终核定各成员单位的授信使用额度
正确答案：D
参考解析：虽然集团客户与单个客户授信限额管理有相似之处，但从整体思路上看还是存在着较大的差异。集团客户授信限额管理一般分“三步走”：
第一步，根据总行关于行业的总体指导方针和集团客户与授信行的密切关系，初步确定对该集团整体的授信限额；（A项正确）
第二步，根据单一客户的授信限额，初步测算关联企业各成员单位(含集团公司本部)最高授信限额的参考值；（B项正确）
第三步，分析各授信单位的具体情况，调整各成员单位的授信限额。同时，使每个成员单位的授信限额之和控制在集团公司整体的授信限额以内，并最终核定各成员单位的授信限额。（C项正确,D项错误）
故本题选D。
4.【单选题】资产损失是指（ ）。
A. 由于疏忽、事故或自然灾害等事件造成实物资产的直接毁坏和价值的减少。如洪水等导致账面价值减少
B. 因操作风险事件所遭受的监管部门或有权机关罚款及其他处罚。如违反产业政策等
C. 由于内部操作风险事件，导致商业银行未能履行应承担的责任造成对外的赔偿。如因银行自身业务中断等
D. 因操作风险事件所遭受的监管部门和有权机关罚款及其他处罚。如违反产业政策等
正确答案：A
参考解析：资产损失。由于疏忽、事故或自然灾害等事件造成实物资产的直接毁坏和价值的减少。如火灾、洪水、地震等自然灾害所导致的账面价值减少等。
5.【单选题】下列属于商业银行持股人永久性资本投入的是( )。
A. 固定资本
B. 经济资本
C. 监管资本
D. 账面资本
正确答案：D
参考解析：根据不同的管理需要和本质特性，商业银行资本主要有账面资本、经济资本和监管资本三个概念。
账面资本是商业银行持股人的永久性资本投入，即资产负债表上的所有者权益。 （D项正确）
经济资本又称为风险资本，是指在一定的置信度和期限下，为了覆盖和抵御银行超出预期的经济损失(即非预期损失)所需要持有的资本数额，是银行抵补风险所要求拥有的资本。
监管资本是监管当局规定的银行必须持有的与其业务总体风险水平相匹配的资本，一般是指商业银行自身拥有的或者能长期支配使用的资金，以备非预期损失出现时随时可用，故其强调的是抵御风险、保障银行持续稳健经营的能力，并不要求其所有权归属。
故本题选D。
6.【单选题】对大多数商业银行来说，（ ）是最大、最明显的信用风险来源。
A. 应收账款
B. 现金
C. 存款
D. 贷款
正确答案：D
参考解析：因为银行具有独特的高杠杆经营特点，所以对大多数商业银行来说，贷款是最大、最明显的信用风险来源。故本题选D。
7.【单选题】下列关于风险的说法，正确的是（ ）。
A. 对大多数银行来说，存款是最大、最明显的信用风险来源
B. 信用风险只存在于传统的表内业务中，不存在于表外业务中
C. 对于衍生产品而言，对手违约造成的损失一般小于衍生产品的名义价值，因此其潜在风险可以忽略不计
D. 从投资组合角度出发，交易对手的信用级别下降可能会给投资组合带来损失
正确答案：D
参考解析：选项A中通过常识判断可知，最大的风险来源应为贷款而不是存款。
选项B信用风险不仅存在于传统的表内业务中，也存在于表外业务中。
选项C对风险的态度是“忽略不计”的，这种说法与要对风险进行谨慎管理的大方向相悖，可直接认定是错误表述。对于衍生品而言，由于衍生品的名义价值通常非常巨大，潜在的风险是很大的，一旦运用不当，将极大地加剧银行所面临的风险。
8.【单选题】影响商业银行违约损失率的因素有很多，清偿优先性属于（ ）。
A. 行业因素
B. 项目因素
C. 地区因素
D. 宏观经济因素
正确答案：B
参考解析：项目因素直接与债项的具体设计相关，反映了违约损失率的产品特性，也反映了商业银行在具体交易中通过交易方式的设计来管理和降低信用风险的努力，包括清偿优先性、抵押品等。故本题选B。
| 9.【单选题】某公司为一家上市公司，相关资料见下表。则该公司2016年净资产收益率为（ ）。
项目 |
2016年 |
| 销售净利率 | 8％ |
| 总资产周转率(次数) | 0.3 |
| 权益乘数 | 2 |
A. 3％
B. 3．8％
C. 4．8％
D. 5％
正确答案：C
参考解析：净资产收益率
=(净利润÷平均所有者权益）
=(净利润/总资产)×(总资产/所有者权益)
=(净利润/销售收入)×(销售收入/总资产)×(总资产/所有者权益)
=销售净利率×总资产周转次数×权益乘数
2016年净资产收益率=8％×0．3×2=4．8％。
净资产收益率指标越高，说明投资带来的收益越高；净资产收益率越低，说明企业所有者权益的获利能力越弱。该指标体现了自有资本获得净收益的能力。
10.【单选题】从类型上划分，风险报告可分为()。
A. 内部报告和综合报告
B. 内部报告和外部报告
C. 综合报告和专题报告
D. 综合报告和外部报告
正确答案：C
参考解析：从报告的使用者来看，风险报告可分为内部报告和外部报告；从类型上划分，风险报告通常分为综合报告和专题报告两种类型。故本题选C。
11.【单选题】按照是否采用法律手段，下列属于清收的是（ ）。
A. 依法收贷
B. 处置抵押物
C. 以物抵债
D. 破产清收
正确答案：A
参考解析：按照是否采用法律手段，清收可以分为常规催收、依法收贷等。（A项正确）
按照对于债务人资产等处置的方式，处置可分为处置抵(质)押物、以物抵债及抵债资产处置、破产清算等。
故本题选A。
12.【单选题】如果中央银行提升准备金率，银行的流动性将()。
