泽熙美文[单选题]1.资本市场是指金融工具期限在（）年以上的长期金融市场。
A.十
B.五
C.一
D.三
参考答案：C
参考解析：资本市场是长期资金融通市场，期限在一年以上，偿还期长，流动性差，风险较高。
[单选题]2.《商业银行法》明确的我国商业银行的经营原则是（）。
A.安全性、流动性、效益性
B.效益性、安全性、流动性
C.流动性、效益性、安全性
D.自主性、效益性、流动性
参考答案：A
参考解析：《商业银行法》规定了商业银行“三性四自”经营原则，即商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则，实行自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束。商业银行“三性”中，效益性劣后于安全性、流动性，而安全性又优先于流动性。
[单选题]3.（）是一个综合运用非现场监管、现场检查、对监管对象持续关注以及风险评估与预警等信息的过程。
A.监管评级
B.风险评估
C.监管走访
D.现场检查联动
参考答案：A
参考解析：监管评级是一个综合运用非现场监管、现场检查、对监管对象持续关注以及风险评估与预警等信息的过程。有效的日常监管有利于提高监管评级的效率，增强监管评级的准确性。监管评级遵循全面性、及时性、系统性和审慎性原则。
[单选题]4.根据《商业银行贷款损失准备管理办法》，贷款损失准备与各项贷款余额之比为（）。
A.不良贷款率
B.拨备覆盖率
C.不良资产率
D.贷款拨备率
参考答案：D
参考解析：贷款拨备率为贷款损失准备与各项贷款余额之比，监管要求为1.5%～2.5%。A项，不良贷款率是指不良贷款余额占各项贷款余额的比重，不得高于5%；B项，拨备覆盖率为贷款损失准备与不良贷款余额之比，监管要求为120%～150%；C项，不良资产率为不良资产与资产总额之比，不得高于4%。
[单选题]5.按存款的（）不同，对公存款可分为活期存款、定期存款、通知存款等。
A.业务品种
B.支取方式
C.流动性
D.期限
参考答案：B
参考解析：按存款的支取方式不同，对公存款一般分为单位活期存款、单位定期存款、单位通知存款、单位协定存款和保证金存款等。
[单选题]6.以下选项中，不属于信用证定义的三个要素的是（）。
A.信用证应当是开证行开出的确定承诺文件
B.开证行的承付承诺不可撤销
C.开证行承付的前提条件是相符交单
D.信用证是独立文件，与销售合同分离
参考答案：D
参考解析：UCP600关于信用证的定义为：信用证是指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。根据这一定义，一项约定如果具备了以下三个要素就是信用证：第一，信用证应当是开证行开出的确定承诺文件；第二，开证行承付的前提条件是相符交单；第三，开证行的承付承诺不可撤销。
[单选题]7.银行保理融资是指在保理业务基础上开展的以卖方转让（）为前提的银行融资业务。
A.银行承兑汇票
B.应收账款
C.固定资产
D.不良资产
参考答案：B
参考解析：保理融资，是指卖方申请由保理银行购买其与买方因商品赊销产生的应收账款，卖方对买方到期付款承担连带保证责任，在保理银行要求下还应承担回购该应收账款的责任，即销售商通过将其合法拥有的应收账款转让给银行，从而获得融资的行为，分为有追索与无追索两种。
[单选题]8.金融会计对商业银行的经营活动有着重要影响，下列表述合理的是（）。
A.呆账准备金计提方法可以代替监管资本
B.金融会计具有核算和经营管理功能
C.金融会计不能用于银行的风险评估
D.金融会计可以帮助银行逃避监管
参考答案：B
参考解析：金融会计具有核算和经营管理两项主要功能：①直接负责财务管理、损益计算和经济核算；②通过反映情况、提供信息、分析预测来实现计划管理、资金管理，对金融机构经营进行控制和调节。
[单选题]9.商业银行内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，避免存在盲区和空白，这是内部控制的（）原则。
A.审慎性
B.全覆盖
C.匹配性
D.制衡性
参考答案：B
参考解析：内部控制的全覆盖原则要求，商业银行内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖各项业务流程和管理活动，覆盖所有的部门、岗位和人员，避免存在盲区和空白。既要对整个经营管理活动过程进行全面控制，又要对包括从高层管理人员到基层执行操作人员在内的每一位员工进行控制，从而实现对全业务、全流程和全体员工的有效控制。
[单选题]10.（）应监督董事会和高级管理层合规管理职责的履行情况。
A.内部审计部门
B.股东大会
C.外部审计部门
D.监事会
参考答案：D
参考解析：根据《商业银行合规风险管理指引》第十二条，监事会应监督董事会和高级管理层合规管理职责的履行情况。
[单选题]11.商业银行内部控制管理职能部门与风险合规部门是商业银行内部控制的（）防线。
A.第三道
B.第一道
C.第二道
D.第四道
参考答案：C
参考解析：业务部门是内部控制的第一道防线。内部控制管理职能部门与风险合规部门是内部控制的第二道防线，商业银行应当指定专门部门作为内控管理职能部门，牵头内部控制体系的统筹规划、组织落实和检查评估。内部审计部门是内部控制的第三道防线。
[单选题]12.下列关于《商业银行合规风险管理指引》相关规定的表述，错误的是（）。
A.内部审计部门应随时将合规性审计结果告知合规负责人
B.内部审计部门应负责商业银行各项经营活动的合规性审计
C.商业银行应明确合规管理部门与内部审计部门在合规风险评估和合规性测试方面的职责
D.商业银行合规管理职能应与内部审计职能分离，内部审计部门职能的履行情况应受到合规管理部门定期的独立评价
参考答案：D
参考解析：《商业银行合规风险管理指引》第二十二条规定，商业银行合规管理职能应与内部审计职能分离，合规管理职能的履行情况应受到内部审计部门定期的独立评价。
[单选题]13.商业银行从本质上来说就是经营（）的金融机构。
A.风险
B.负债
C.利率
D.资产
参考答案：A
参考解析：商业银行从本质上来说就是经营风险的金融机构，以经营风险为其盈利的根本手段。
[单选题]14.对贷款进行分类时，要以评估借款人的（）为核心，把借款人的正常营业收入作为贷款的主要还款来源。
A.还款能力
B.还款意愿
C.贷款担保
D.利率水平
参考答案：A
参考解析：对贷款进行分类时，要以评估借款人的还款能力为核心，把借款人的正常营业收入作为贷款的主要还款来源，贷款的担保作为次要还款来源。借款人的还款能力包括借款人现金流量、财务状况、影响还款能力的非财务因素等。不能用客户的信用评级代替对贷款的分类，信用评级只能作为贷款分类的参考因素。
[单选题]15.2005年原银监会发布《银行业突发事件应急预案》（银监发42号）将银行业突发事件细化为（）。
A.三级
B.五级
C.四级
