泽熙美文[单选题]1.以协议方式进行上市公司收购的，自签订收购协议起至相关股份完成过户的期间为上市公司收购过渡期，下列关于上市公司协议收购过渡期内的做法，正确的是()。
A.在有充分理由的情况下，收购人甲公司改选了被收购上市公司董事会、拟收购上市公司董事会由9名董事组成，改选后来自收购人的董事为4名
B.收购人乙公司资金暂时紧张，被收购上市公司为收购人提供担保从而使得收购人从银行取得贷款，支付收购款项
C.收购人丙公司拟收购的上市公司面临严重财务困难，但该上市公司不得进行重大资产出售
D.收购人丁公司为了挽救被收购上市公司的财务危机，通过关联方向该上市公司购买积压存货
参考答案：D
参考解析：根据《上市公司收购管理办法》第52条，具体分析如下：
A项说法错误，在过渡期内，收购人不得通过控股股东提议改选上市公司董事会，确有充分理由改选董事会的，来自收购人的董事不得超过董事会成员的1／3。
B项说法错误，被收购公司不得为收购人及其关联方提供担保。
C项说法错误，被收购公司不得进行重大购买、出售资产及重大投资行为或者与收购人及其关联方进行其他关联交易，但收购人为挽救陷入危机或者面临严重财务困难的上市公司的情形除外。
[单选题]2.创业板上市公司与关联人发生以下哪项交易时，可以免予按照《深圳证券交易所创业板股票上市规则》的规定履行关联交易审批及披露义务？()
A.关联人作为承销团成员承销上市公司公开发行的可转换公司债券
B.关联人作为承销团成员承销上市公司非公开发行的股份
C.关联人以现金认购上市公司非公开发行的股份
D.关联人以现金认购上市公司非公开发行的企业债券
E.关联人以现金认购上市公司非公开发行的公司债券
参考答案：A
参考解析：根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》7.2.18条，上市公司与关联人发生的下列交易，可以免予按照关联交易的方式履行相关义务：
（一）一方以现金方式认购另一方公开发行的股票、公司债券或者企业债券、可转换公司债券或者其他衍生品种；
（二）一方作为承销团成员承销另一方公开发行的股票、公司债券或者企业债券、可转换公司债券或者其他衍生品种；
（三）一方依据另一方股东大会决议领取股息、红利或者薪酬；
（四）本所认定的其他交易。
[单选题]3.根据《北京证券交易所行业咨询委员会管理细则》，下列说法错误的是()。
A.咨询委委员由相关行业的权威专家、资深投资专家、知名企业家组成，所有委员均为全职
B.咨询委委员收到咨询函件后，应当在5个工作日内出具咨询意见，咨询意见应当以书面函件形式回复北交所
C.咨询委委员存在违反本细则规定行为的，本所根据情节轻重采取谈话提醒、批评、解聘等处理措施
D.咨询委委员收到具体咨询事项后，发现存在规定的回避情形的，应当及时告知北交所，并提交书面回避申请
E.咨询委委员每届任期两年，可以连任
参考答案：A
参考解析：A项说法错误，咨询委委员由相关行业的权威专家、资深投资专家、知名企业家组成，所有委员均为兼职。
[单选题]4.下列有关科创板上市公司表决权差异安排的表述，说法正确的是()。
A.发行人首次公开发行并上市前设置表决权差异安排的，应当经出席股东大会的股东所持半数以上的人数通过
B.发行人在首次公开发行并上市前不具有表决权差异安排的，经股东大会同意可以在首次公开发行并上市后设置表决权差异安排
C.持有特别表决权股份的股东在上市公司中拥有权益的股份合计应当达到公司全部已发行有表决权股份10%以上
D.单独或者合计持有公司1%以上已发行有表决权股份的股东有权提出股东大会议案
E.特别表决权股份可以按照上交所有关规定在二级市场进行交易
参考答案：C
参考解析：根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》，具体分析如下：
AB两项，第4.5.2条规定，发行人首次公开发行并上市前设置表决权差异安排的，应当经出席股东大会的股东所持三分之二以上的表决权通过。发行人在首次公开发行并上市前不具有表决权差异安排的，不得在首次公开发行并上市后以任何方式设置此类安排。
C项，第4.5.3条规定，持有特别表决权股份的股东在上市公司中拥有权益的股份合计应当达到公司全部已发行有表决权股份10%以上。
D项，第4.5.7条规定，上市公司应当保证普通表决权比例不低于10%；单独或者合计持有公司10%以上已发行有表决权股份的股东有权提议召开临时股东大会；单独或者合计持有公司3%以上已发行有表决权股份的股东有权提出股东大会议案。
E项，第4.5.8条规定，特别表决权股份不得在二级市场进行交易，但可以按照本所有关规定进行转让。
[单选题]5.下列关于上市公司股东大会提案的表述，说法正确的是()。
A.单独或者合计持有1%的股东，有权提案
B.有权提出提案的股东，可在股东大会召开15日前提出临时提案并书面提交召集人
C.召集人应当在收到提案后2日内发出股东大会补充通知，公告临时提案的内容
D.在某上市公司审议股东大会利润分配方案时，其10%股东在会议现场建议修改原定方案，经召集人同意，本次股东大会可就修改后方案表决
E.董事会召集召开股东大会，发出通知公告后，董事会应1/2以上独立董事要求，可以在召开前10日内增加提案
参考答案：C
参考解析：根据《上市公司章程指引》第54条，公司召开股东大会，董事会、监事会以及单独或者合并持有公司3%以上股份的股东，有权向公司提出提案。单独或者合计持有公司3%以上股份的股东，可以在股东大会召开10日前提出临时提案并书面提交召集人。召集人应当在收到提案后2日内发出股东大会补充通知，公告临时提案的内容。除前款规定的情形外，召集人在发出股东大会通知公告后，不得修改股东大会通知中已列明的提案或增加新的提案。股东大会通知中未列明或不符合本章程第53条规定的提案，股东大会不得进行表决并作出决议。
[单选题]6.某股份公司2021年1月1日召开董事会审议了股权激励计划，该股权激励计划约定，高管人员任职满两年后，并且公司净资产收益率达到10%以上，无偿授予高管人员100万股公司股票。2021年2月1日，股东大会批准了该股权激励计划。该公司股票在2021年1月1日公允价值为18元，2021年2月1日公允价值为20元，该公司根据生产经营情况和股票市场波动情况等因素分析，2021年12月31日的公允价值为22元，该股权激励计划能够全部行权，预计可行权日的公允价值为24元，不考虑其他因素的影响，2021年12月31日，该公司确认股份支付费用时，应当适用的普通股公允价值为()。
A.22元
B.20元
C.18元
D.24元
E.21元
参考答案：B
参考解析：对于权益结算的股份支付，应当按照授予日权益工具的公允价值确认股份支付费用，即2021年2月1日的股票公允价值，为20元。
[单选题]7.下列关于全国股转系统挂牌公司重大资产重组涉及发行股份购买资产锁定期，说法正确的是()。
A.特定对象以现金认购，自股份发行结束之日起6个月内不得转让
B.特定对象以资产认购，自股份发行结束之日起24个月内不得转让
C.特定对象为公众公司控股股东、实际控制人或者其控制的关联人，自股份发行结束之日起12个月内不得转让
D.特定对象取得本次发行的股份时，对其用于认购股份的资产持续拥有权益的时间不足12个月，自股份发行结束之日起36个月内不得转让
E.特定对象通过认购本次发行的股份取得公众公司的实际控制权，自股份发行结束之日起36个月内不得转让
参考答案：C
参考解析：《非上市公众公司重大资产重组管理办法》第26条规定，本次重大资产重组涉及发行股份的，特定对象以资产认购而取得的公众公司股份，自股份发行结束之日起6个月内不得转让；属于下列情形之一的，12个月内不得转让：①特定对象为公众公司控股股东、实际控制人或者其控制的关联人；②特定对象通过认购本次发行的股份取得公众公司的实际控制权；③特定对象取得本次发行的股份时，对其用于认购股份的资产持续拥有权益的时间不足12个月。
[单选题]8.甲公司当期净利润为700万元，其中处置无形资产产生的收益为100万元，财务费用60万元（其中支付短期借款利息支出50万元，购买支票、汇票手续费等经营活动相关支出10万元），应收账款增加75万元，预收账款减少25万元，计提固定资产折旧费用50万元（其中40万元计入管理费用，10万元计入在建工程），净敞口套期损失10万元。假设不考虑其他因素，则甲公司当期经营活动产生的现金流量净额为()。
A.450万元
B.600万元
C.850万元
D.510万元
E.565万元
参考答案：B
参考解析：现金及现金等价物的净增加额=净利润-应收账款的增加额-预收账款减少额-管理费用=700-75-25-40=560（万元）。
筹资活动产生的现金流量净额=0-财务费用=-60（万元）。
投资活动产生的现金流量净额=处置无形资产收益=100（万元）。
经营活动产生的现金流量净额=现金及现金等价物的净增加额-筹资活动产生的现金流量净额+投资活动产生的现金流量净额=560-60+100=600（万元）。
[单选题]9.下列关于公开发行公司债券的注册程序，说法错误的是()。
A.发行人公开发行公司债券，应当按照中国证监会有关规定制作注册申请文件，由发行人向证券交易所申报
B.公开发行公司债券，可以申请一次注册，分期发行
C.中国证监会同意注册的决定自作出之日起两年内有效，发行人应当在注册决
