泽熙美文[单选题]1.某企业从银行获得附有承诺的周转信贷额度为1000万元，承诺费率为0.5％，年初借入800万元，年底偿还，年利率为5％。则该企业负担的承诺费是（ ）万元。
A.1
B.4
C.5
D.9
正确答案：A
参考解析：该企业负担的承诺费=（1000-800）×0.5％=1（万元）。故选项A正确，选项B、C、D不正确。
[单选题]2.某公司按照“2／20，N／60”的条件从另一公司购入价值1000万的货物，由于资金调度的限制，该公司放弃了获取2％现金折扣的机会，若一年按360天计算，公司为此承担的信用成本率是（ ）。
A.2.00％
B.12.00％
C.12.24％
D.18.37％
正确答案：D
参考解析：此题考核的是放弃现金折扣的信用成本率的确定。
故选项D正确，选项A、B、C不正确。
[单选题]3.某企业拟以“3／15，N／35”的信用条件购进原料一批，则企业放弃现金折扣的信用成本率为（ ）。（一年按360天计算）
A.2％
B.36.73％
C.18％
D.55.67％
正确答案：D
参考解析：放弃现金折扣的信用成本率=[3％／（1-3％）]×[360／（35-15）]=55.67％。故选项D正确，选项A、B、C不正确。
[单选题]4.某企业取得2018年为期一年的周转信贷额为1000万元，承诺费率为0.5%。2018年1月1日从银行借入600万元，9月1日又借入300万元，如果年利率为7%，则企业2018年度末向银行支付的利息和承诺费共为（ ）万元。
A.48.5
B.50.5
C.64.5
D.66.8
正确答案：B
参考解析：利息=600×7%+300×7%×4/12=49（万元），承诺费=100×0.5%+300×0.5%×8/12=1.5（万元），支付的利息和承诺费合计=49+1.5=50.5（万元）。故选项B正确，选项A、C、D不正确。
[单选题]5.甲企业需要540万元的资金进行周转，决定从银行借款，银行的年利率为5%，银行要求保留10%的补偿性余额，则该借款的实际年利率是（ ）。
A.5%
B.5.56%
C.9%
D.10%
正确答案：B
参考解析：企业需要从银行申请的贷款数额=540/（1-10%）=600（万元），该借款的实际利率=（600×5%）/540=5.56%；或该借款的实际年利率=5%/（1-10%）=5.56%。故选项B正确，选项A、C、D不正确。
[单选题]6.下列各项中，属于短期融资券筹资的特点的是（ ）。
A.筹资风险比较小
B.筹资弹性比较大
C.筹资条件比较严格
D.筹资条件比较宽松
正确答案：C
参考解析：短期融资券的筹资特点：1.短期融资券的筹资成本较低2.短期融资券筹资数额比较大3.发行短期融资券的条件比较严格。（只有具备一定的信用等级的实力强的企业，才能发行短期融资券筹资。）故选项C正确，选项A、B、D不正确。
[单选题]7.下列变动不会引起放弃现金折扣的信用成本率变动的是（ ）。
A.现金折扣率降低
B.折扣期延长
C.信用期延长
D.折扣期与信用期等量延长
正确答案：D
参考解析：放弃折扣的信用成本率=［折扣百分比/（1-折扣百分比）］×［360/（信用期或付款期-折扣期）］×100%，所以放弃现金折扣的信用成本率与折扣百分比的大小、折扣期的长短呈同向变化，同信用期、付款期的长短呈反向变化。选项A、B、C不正确；在其他条件不变的情况下，当折扣期与信用期等量延长时，放弃折扣的信用成本率不变。选项D使得信用期与折扣期的差额不变，故不改变信用成本率。故本题的答案为选项D。
[单选题]8.下列各项中，不属于商业信用筹资方式的是（ ）。
A.应付账款筹资
B.应付票据筹资
C.应计未付款筹资
D.发行短期融资券
正确答案：D
参考解析：商业信用的形式一般包括应付账款、应付票据、预收货款和应计未付款。选项A、B、C均属于商业信用筹资方式，选项D不属于。本题要求选择不属于商业信用筹资方式的，故本题的正确答案为选项D。
[单选题]9.短期融资券发行和交易的对象是（ ）。
A.非机构投资者
B.银行间债券市场的机构投资者
C.大型上市公司
D.集团企业
正确答案：B
参考解析：短期融资券发行和交易的对象是银行间债券市场的机构投资者，不向社会公众发行和交易。故选项B正确，选项A、C、D不正确。
[单选题]10.某企业按年利率5.8%向银行借款1000万元，银行要求保留15%的补偿性余额，则这项借款的实际利率约为（ ）。
A.5.8%
B.6.4%
C.6.8%
D.7.3%
正确答案：C
参考解析：实际利率＝5.8%/（1－15%）×100%＝6.8%。故选项C正确，选项A、B、D不正确。
[单选题]11.某企业从银行取得一年期贷款2000万元，按8%计算全年利息，银行要求贷款本息分12个月等额偿还，则该项借款的实际利率大约为（ ）。
A.8.30%
B.12%
C.8%
D.16%
正确答案：D
参考解析：在加息法下，由于贷款本金分期均衡偿还，借款企业实际上只平均使用了贷款本金的一半，却支付了全额利息。这样企业所负担的实际利率便要高于名义利率大约1倍。故选项D正确，选项A、B、C不正确。
[单选题]12.某企业年初从银行贷款100万元，期限1年，年利率为10%，按照贴现法付息，则年末应偿还的金额为()万元。
A.70
B.90
C.100
D.110
正确答案：C
参考解析：贴现法，是指银行向企业发放贷款时，先从本金中扣除利息部分，在贷款到期时借款企业偿还全部本金的一种利息支付方法，在贴现法下实际利率大于名义利率。
[单选题]13.某企业需要借入资金60万元，由于贷款银行要求将贷款金额的20%作为补偿性余额，故企业需要向银行申请的贷款数额为()万元。
A.75
B.72
C.60
D.50
正确答案：A
参考解析：由于借款金额=申请贷款的数额×（1-补偿性余额比率），所以，本题中需要向银行申请的贷款数额=60/（1-20%）=75（万元），选项A是正确答案。
[单选题]14.下列各项中，与放弃现金折扣的信用成本率呈反向变化的是()。
A.折扣百分比
B.折扣期
C.信用标准
D.信用期
正确答案：D
参考解析：放弃现金折扣的信用成本率=现金折扣百分比/（1-现金折扣百分比）×360/（信用期-折扣期），可以看出，现金折扣百分比、折扣期和放弃现金折扣的信用成本率呈正向变动，信用标准和放弃现金折扣的信用成本率无关，信用期和放弃现金折扣的信用成本率呈反向变动，所以，本题应该选择选项D
[单选题]15.某公司按照“2/20，N/60”的条件从另一公司购入价值1000万元的货物，由于资金调度的限制，该公司放弃了获取2%现金折扣的机会，公司为此承担的信用成本率是()。
A.2.00%
B.12.00%
C.12.24%
D.18.37%
