泽熙美文[单选题]1.下列事项中，有助于提高公司短期偿债能力的是（）。
A.补充长期资本，使长期资本的增加量超过长期资产的增加量
B.为扩大营业面积，与租赁公司签订一项新的长期房屋租赁合同
C.提高流动负债中无息负债的比例
D.利用短期借款增加对流动资产的投资
E.将应收票据贴现以增加货币资金
参考答案：A
参考解析：A项，营运资本=长期资本-长期资产，长期资本的增加超过长期资产的增加，营运资本增多，短期偿债能力增强。
[单选题]2.根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，下列关于持续督导期间的说法中，错误的是（）。
A.创业板上市公司发行新股，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度
B.主板上市公司发行可转换公司债券，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度
C.首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度
D.首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度
参考答案：D
参考解析：《证券发行上市保荐业务管理办法》第二十九条规定，首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度。
[单选题]3.根据《上市公司股东大会规则》（2016年修订），下列关于上市公司股东大会征集投票权的说法，正确的是（）。
A.董事会征集股东投票权应当向被征集人充分披露具体投票意向等信息，独立董事征集股东投票权时可不披露具体投票意向，并拥有最终投票决定权
B.公司董事会.独立董事可以公开征集股东投票权；符合条件的股东可以非公开征集股东投票权，但不得公开征集投票权
C.公司不得对征集投票权提出最低持股比例限制
D.征集人可以以有偿形式征集股东投票权
参考答案：C
参考解析：《上市公司股东大会规则》（2016年修订）第31条第4款规定，公司董事会.独立董事和符合相关规定条件的股东可以公开征集股东投票权。征集股东投票权应当向被征集人充分披露具体投票意向等信息。禁止以有偿或者变相有偿的方式征集股东投票权。公司不得对征集投票权提出最低持股比例限制。
[单选题]4.首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商可以向其配售股票的投资者有（ ）。
A.主承销商控股股东管理的公募基金
B.主承销商高管人员配偶的姐姐
C.过去6个月内与主承销商签署私募公司债承销协议的公司
D.持有主承销商10%股份的股东
E.发行人监事能够施加重大影响的公司
参考答案：A
参考解析：《首次公开发行股票配售细则》（2018年修订）第11条规定，首次公开发行股票时，主承销商不得向下列对象配售股票：①发行人及其股东.实际控制人.董事.监事.高级管理人员和其他员工；发行人及其股东.实际控制人.董事.监事.高级管理人员能够直接或间接实施控制.共同控制或施加重大影响的公司，以及该公司控股股东.控股子公司和控股公司控制的其他子公司；②主承销商及其持股比例5%以上的股东，主承销商的董事.监事.高级管理人员和其他员工；主承销商及其持股比例5%以上的股东.董事.监事.高级管理人员能够直接或间接实施控制.共同控制或施加重大影响的公司，以及该公司控股股东.控股子公司和控股股东控制的其他子公司；③承销商及其控股股东.董事.监事.高级管理人员和其他员工；④本条第①.②.③项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶.子女及其配偶.父母及配偶的父母.兄弟姐妹及其配偶.配偶的兄弟姐妹.子女配偶的父母；⑤过去6个月内与主承销商存在保荐.承销业务关系的公司及其持股5%以上的股东.实际控制人.董事.监事.高级管理人员，或已与主承销商签署保荐.承销业务合同或达成相关意向的公司及其持股5%以上的股东.实际控制人.董事.监事.高级管理人员。⑥通过配售可能导致不当行为或不正当利益的其他自然人.法人和组织。⑦主承销商或发行人就配售对象资格设定的其他条件。本条第②.③项规定的禁止配售对象管理的公募基金不受前款规定的限制，但应当符合证监会的有关规定。
[单选题]5.甲公司为上市公司，其实际控制人为张某，甲公司以发行股份的方式购买李某持有乙公司的80％的股权并于2017年8月实施完毕，本次重组完成后李某持有甲公司40％的股权，成为甲公司实际控制人。甲公司.乙公司最近三年财务数据分别如下表所示：
不考虑其他因素，下列说法正确的是（）。
A.甲公司可以在2017年9月申请配股
B.甲公司最早可以在2020年1月申请公开增发股票
C.甲公司最早可以在2019年1月申请发行可转换公司债券
D.甲公司最早可以在2019年1月申请非公开发行股票
E.甲公司可以在2018年9月申请配股
参考答案：C
参考解析：根据《上市公司重大资产重组管理办法》第五十一条的规定，上市公司在本次重大资产重组前不符合中国证监会规定的公开发行证券条件，或者本次重组导致上市公司实际控制人发生变化的，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，距本次重组交易完成的时间应当不少于一个完整会计年度。最早时间为2019年1月。
[单选题]6.创业板上市公司与关联人发生的下列交易时，可以免予按照《深圳证券交易所创业板股票上市规则》的规定履行关联交易审批及披露义务的是（）。
A.关联人作为承销团成员承销上市公司公开发行的可转换公司债券
B.关联人作为承销团成员承销上市公司非公开发行的股份
C.关联人以现金认购上市公司非公开发行的股份
D.关联人以现金认购上市公司非公开发行的公司债券
参考答案：A
参考解析：根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》7.2.18规定，上市公司与关联人发生的下列交易，可以免予按照关联交易的方式履行相关义务：（一）一方以现金方式认购另一方公开发行的股票.公司债券或者企业债券.可转换公司债券或者其他衍生品种；（二）一方作为承销团成员承销另一方公开发行的股票.公司债券或者企业债券.可转换公司债券或者其他衍生品种；（三）一方依据另一方股东大会决议领取股息.红利或者薪酬；（四）本所认定的其他交易。
[单选题]7.某上市公司于2019年3月1日停牌公告拟进行重大事项，并于2019年5月31日发布相关重大事项的公告，依据公告内容，该上市公司拟通过发行股份的方式购买价值10亿元的甲公司股权，乙公司.丙公司.丁公司分别持有甲公司60％.10％.30％的股权，其中丙公司的股权系2018年6月30日以现金增资方式获得，丁公司的股权系2018年10月31日，以现金增资的方式获得，下列说法正确的是（）。
A.本次募集资金只能用于支付本次并购交易税费.人员安置费用等并购整合费用
B.本次募集配套资金不能用于补充上市公司的流动资金，但可以补充标的公司的流动资金
C.该次重大资产重组募集配套资金规模最大金额为7亿元
D.该次重大资产重组募集配套资金规模最大金额为9亿元
E.该次重大资产重组募集配套资金规模最大金额为10亿元
参考答案：C
参考解析：根据《关于上市公司发行股份购买资产同时募集配套资金的相关问题与解答》的规定，“拟购买资产交易价格”指本次交易中以发行股份方式购买资产的交易价格，不包括交易对方在本次交易停牌前6个月内及停牌期间以现金增资入股标的资产部分对应的交易价格。则拟购买资产交易价格=10×（60％+10％）=7（亿元），即该次重大资产重组募集配套资金规模最大金额为7亿元。
[单选题]8.收购人2016年5月拟对我国上市公司进行收购，下列不符合收购人资格的是（）。
A.甲公司系外国投资者，甲公司境外实有资产总额8000万美元，甲公司管理的境外实有资产总额8亿美元
B.乙公司2013年8月存在重大违法行为
C.张某担任丙公司的法定代表人，丙公司2013年1月曾因违法被吊销营业执照
D.赵某2015年4月因肇事逃逸被判处1年刑罚，2016年4月执行期满
参考答案：B
参考解析：A项，根据《外国投资者对上市公司战略投资管理办法》第6条第2项规定，外国投资者应符合的要求之一是境外实有资产总额不低于1亿美元或管理的境外实有资产总额不低于5亿美元。甲公司符合要求。B项，乙公司最近3年有重大违法行为，不符合《上市公司收购管理办法》第6条规定的“收购人最近3年无重大违法行为或者无涉嫌重大违法行为”的要求。C项，张某担任丙公司的法定代表人，丙公司2013年1月曾因违法被吊销营业执照，至2016年5月，已满3年，不属于《上市公司收购管理办法》第6条以及《公司法》第146条第1款第4项规定的禁为收购人的情形。D项，赵某所犯肇事逃逸不属于《公司法》第146条第1款第2项规定的犯罪，故不属于上述禁止情形。
[单选题]9.下列关于企业资产证券化的说法中，正确的是（）。
A.基础资产为不动产的，管理人可以为投资或者运营的目的向金融机构借款，金额不得超过其最近一次资产估价报告确定的基础资产总值的30％
B.基础资产为不动产的，期末可分配余额的95％以上应当用于当期分配，在符合分配条件的前提下，分配频率不得低于每年一次
C.专项计划资产应当由具有相关业务资格的商业银行.中国证券登记结算有限责任公司.具有托管业务资格的证券公司.在证券业协会备案的信托公司或者中国证监会认可的其他资产托管机构托管
D.待开发或在建占比超过10％的基础设施.商业物业.居民住宅等（未列入国家保障房计划）不动产或相关不动产收益权可以作为基础资产
参考答案：A
参考解析：B项，基础资产为不动产的，期末可分配余额的90％以上应当用于当期分配，在符合分配条件的前提下，分配频率不得低于每年一次。C项，不包括在证券业协会备案的信托公司。D项，所述情形为负面清单内容，不可作为基础资产。
[单选题]10.B公司为A公司的子公司，A公司长期股权投资以成本法核算，因B
