泽熙美文1.【单选题】我国的封闭式基金每（）披露一次基金份额净值。
A. 旬
B. 周
C. 月
D. 日
正确答案：B
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参考解析：封闭式基金每周披露一次基金份额净值，但每个交易日也都进行估值。
1.【单选题】我国的封闭式基金每（）披露一次基金份额净值。
A. 旬
B. 周
C. 月
D. 日
正确答案：B
参考解析：封闭式基金每周披露一次基金份额净值，但每个交易日也都进行估值。
2.【单选题】基金资产估值是指通过对基金所拥有的（）按一定的原则和方法进行估算，进而确定基金资产公允价值的过程。
A. 全部资产
B. 净资产
C. 全部资产及全部负债
D. 所有负债
正确答案：C
参考解析：基金资产估值是指通过对基金所拥有的全部资产及全部负债按一定的原则和方法进行估算，进而确定基金资产公允价值的过程。
3.【单选题】以下关于基金资产估值的表述，正确的是（）。
A. 对流动性差的证券估值需注意“滥估”问题
B. 基金资产估值的责任人是基金托管人
C. 为保持估值方法的一致性，基金不得变更估值方法
D. 海外基金的估值频率最长为每周估值一次
正确答案：A
参考解析：A正确：当基金投资于交易不活跃的证券时，对基金资产进行估值就要非常慎重，其中证券资产的流动性是非常关键的考虑因素。为了避免出现价格操纵及滥估的现象，监管当局需要颁布更为详细的估值规则来规范估值行为，或者由独立的第三方进行估值。
B错误：我国基金资产估值的责任人是基金管理人，但基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任；
C错误：估值方法的一致性是指基金在进行资产估值时均应采取同样的估值方法，遵守同样的估值规则，假若基金变更了估值方法，则需要及时进行披露；
D错误：海外的基金多数是每个交易日估值，但也有一部分基金是每周估值一次，有的甚至每半个月、每月估值一次。
综上，该题选A。
4.【单选题】假设某基金持有三种股票的数量分别是10万股、50万股和100万股，每股的收盘价为 30元、20元和10元，银行存款为1000万元，对托管人或管理人应付未付的报酬为500 万元，应付税费为500万元，已售的基金份额2 000万份。计算基金份额净值为（）元。
A. 1
B. 1.65
C. 0.65
D. 1.15
正确答案：D
参考解析：基金资产净值=基金资产-基金负债，基金份额净值=基金资产净值/基金总份额。 基金份额净值=[（10×30＋50×20＋100×10＋1000-500-500）]/2000=1.15（元）。
5.【单选题】当基金份额净值计价错误率达到或超过基金资产净值的（）时，基金管理公司应及时向监管机构报告。
A. 0.2%
B. 0.25%
C. 0.5%
D. 0.3%
正确答案：B
参考解析：基金管理公司应制定估值及份额净值计价错误的识别及应急方案。当估值或资产净值计价错误实际发生时，基金管理人应立即纠正，及时采取合理措施防止损失进一步扩大。当错误达到或超过基金资产净值的0.25％时，基金管理人应及时向中国证监会报告。
6.【单选题】基金合同应列明基金资产估值事项不包括（）。
A. 估值日
B. 估值方法
C. 估值对象
D. 基金管理公司信息
正确答案：D
参考解析：ABC属于，D不属于：根据《基金合同的内容与格式》的要求，基金合同应列明基金资产估值事项，包括估值日、估值方法、估值对象、估值程序、估值错误的处理、暂停估值的情形、基金净值的确认和特殊情况的处理。
综上，该题选D。
7.【单选题】基金资产净值除以基金当前的总份额，就是（）。
A. 基金资产总值
B. 基金资产净值
C. 基金份额净值
D. 基金资产估值
正确答案：C
参考解析：A错误：基金资产总值是指基金全部资产的价值总和。
B错误：从基金资产中扣除基金所有负债即是基金资产净值。
C正确：基金资产净值除以基金当前的总份额，就是基金份额净值。
D错误：基金资产估值是指通过对基金所拥有的全部资产及全部负债按一定的原则和方法进行估算，进而确定基金资产公允价值的过程。
综上，该题选C。
7.【单选题】基金资产净值除以基金当前的总份额，就是（）。
A. 基金资产总值
B. 基金资产净值
C. 基金份额净值
D. 基金资产估值
正确答案：C
参考解析：A错误：基金资产总值是指基金全部资产的价值总和。
B错误：从基金资产中扣除基金所有负债即是基金资产净值。
C正确：基金资产净值除以基金当前的总份额，就是基金份额净值。
D错误：基金资产估值是指通过对基金所拥有的全部资产及全部负债按一定的原则和方法进行估算，进而确定基金资产公允价值的过程。
综上，该题选C。
8.【单选题】（）是按照每个开放日闭市后，基金资产净值除以基金当前的总份额计算。
A. 基金份额净值
B. 基金累计净值
C. 基金份额累计净值
D. 申购价
正确答案：A
参考解析：基金份额净值是按照每个开放日闭市后，基金资产净值除以基金当前的总份额计算。
9.【单选题】关于基金托管人的基金估值责任的表述，不正确的是（）。
A. 基金托管人对基金管理人的估值原则和程序有异议的，以基金管理人的意见为准
B. 基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任
C. 我国基金资产估值的责任人是基金管理人
D. 在复核基金管理人的估值结果之前，基金托管人应该审阅基金管理人的估值原则和程序
正确答案：A
参考解析：A错误，BCD正确：我国基金资产估值的责任人是基金管理人，但基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任。托管人在复核、审查基金资产净值以及基金份额申购、赎回价格之前，应认真审阅基金管理公司采用的估值原则和程序。当对估值原则或程序有异议时，托管人有义务要求基金管理公司作出合理解释，通过积极商讨达成一致意见。
综上，该题选A。
10.【单选题】根据（）的要求，基金合同应列明基金资产估值事项。
A. 《基金合同的内容与格式》
B. 《证券投资基金法》
C. 《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》
D. 《合格境外机构投资者境外证券投资管理试行办法》
正确答案：A
参考解析：根据《基金合同的内容与格式》的要求，基金合同应列明基金资产估值事项，包括估值日、估值方法、估值对象、估值程序、估值错误的处理、暂停估值的情形、基金净值的确认和特殊情况的处理。
11.【单选题】假定某基金的总资产为120亿元，总负债为34亿元，发行在外的基金份额总数为50亿份，那么其基金份额净值为（）元。
A. 1.65元
B. 1.72元
C. 1.44元
D. 1.96元
正确答案：B
参考解析：基金份额净值=（基金资产-基金负债）/基金总份额=（120-34）/50=1.72（元）。
12.【单选题】（）是计算投资者申购基金份额、赎回资金金额的基础，也是评价基金投资业绩的基础指标之一。
A. 基金资产总值
B. 基金份额净值
C. 基金资产净值
D. 基金总份额
正确答案：B
参考解析：A错误：基金资产总值是指基金全部资产的价值总和。
B正确：基金资产净值除以基金当前的总份额，就是基金份额净值。基金份额净值是计算投资者申购基金份额、赎回资金金额的基础，也是评价基金投资业绩
