泽熙美文1.【单项选择题】下列关于股权投资基金信息披露义务人的说法正确的是()。
A. 信息披露义务人可以是股权投资基金管理人的董事会秘书
B. 信息披露义务人委托第三方机构代为披露的，可以免除信息披露义务人的责任
C. 同一基金可以存在多个信息披露义务人
D. 信息披露义务人只能是股权投资基金管理人
正确答案：C
参考解析：信息披露义务人包括股权投资基金管理人、股权投资基金托管人，以及法律、行政法规、中国证监会和基金业协会规定的具有信息披露义务的法人和其他组织。同一股权投资基金存在多个信息披露义务人时，应在相关协议中约定信息披露相关事项和责任义务。信息披露义务人委托第三方机构代为披露信息的，不得免除信息披露义务人法定应承担的信息披露义务。
1.【单项选择题】下列关于股权投资基金信息披露义务人的说法正确的是()。
A. 信息披露义务人可以是股权投资基金管理人的董事会秘书
B. 信息披露义务人委托第三方机构代为披露的，可以免除信息披露义务人的责任
C. 同一基金可以存在多个信息披露义务人
D. 信息披露义务人只能是股权投资基金管理人
正确答案：C
参考解析：信息披露义务人包括股权投资基金管理人、股权投资基金托管人，以及法律、行政法规、中国证监会和基金业协会规定的具有信息披露义务的法人和其他组织。同一股权投资基金存在多个信息披露义务人时，应在相关协议中约定信息披露相关事项和责任义务。信息披露义务人委托第三方机构代为披露信息的，不得免除信息披露义务人法定应承担的信息披露义务。
2.【单项选择题】下列关于股权投资基金组织形式的说法中，错误的是()。
A. 股权投资基金组织形式有公司型、合伙型和信托(契约)型
B. 合伙型基金主要采用有限合伙企业的形式
C. 公司型、合伙型、信托(契约)型基金的税负一致
D. 信托(契约)型基金不具有独立的法人地位
正确答案：C
参考解析：根据组织形式不同，股权投资基金可以分为公司型基金、合伙型基金和信托(契约)型基金。合伙型股权投资基金采用有限合伙企业的组织形式，投资者作为合伙人参与投资，依法享有合伙企业财产权，由普通合伙人对合伙债务承担无限连带责任，由基金管理人具体负责投资运作。信托(契约)型基金不具有独立的法人地位。
3.【单项选择题】（ ）一般是指投资人在与目标公司达成初步合作意向后，经协商一致，投资人对目标公司一切与本次投资相关的事项进行资料分析、现场调查的一系列活动。
A. 初步尽职调查
B. 尽职调查
C. 公司运营调查
D. 风险排查
正确答案：B
参考解析：尽职调查，又称审慎性调查，一般是指投资人在与目标公司达成初步合作意向后，经协商一致，投资人对目标公司一切与本次投资相关的事项进行资料分析、现场调查的一系列活动。
4.【单项选择题】《关于企业申请境外上市有关问题的通知》对申请境外直接上市企业的财务状况的要求不包括()。
A. 拟上市企业筹资用途符合国家产业政策、利用外资政策及国家有关固定资产投资立项的规定，净资产不少于4亿元人民币
B. 过去一年税后利润不少于5000万元人民币，并有增长潜力
C. 按照合理市盈率预期，筹资额不少于5000万美元
D. 具有规范的法人治理结构及较完善的内部管理制度
正确答案：B
参考解析：中国证监会《关于企业申请境外上市有关问题的通知》中的“四五六条款”对申请境外直接上市企业的财务状况提出了较为严格的要求，主要包括：①拟上市企业筹资用途符合国家产业政策、利用外资政策及国家有关固定资产投资立项的规定，净资产不少于4亿元人民币；②过去一年税后利润不少于6000万元人民币，并有增长潜力；③按照合理市盈率预期，筹资额不少于5000万美元；④具有规范的法人治理结构及较完善的内部管理制度；⑤有较稳定的高级管理层及较高的管理水平。
5.【单项选择题】关于公司型股权投资基金的股权／股份转让，下列说法正确的是()。
A. 股份有限公司有一定的人合性特征
B. 有限责任公司属于资合性公司股份转让受到的限制相对较少
C. 有限责任公司股东之间可以相互转让其持有的股权
D. 股份有限公司对外转让一般需经其他股东过半数同意
正确答案：C
参考解析：有限责任公司有一定的人合性特征，股东之间可以相互转让其持有的股权，但对外转让一般需经其他股东过半数同意，且其他股东有优先受让权。股份有限公司属于资合性公司，股份转让受到的限制相对较少，但内部治理更加规范及严格。
6.【单项选择题】对于契约型基金来讲，基金合同当事人遵循（）订立基金信托契约。
Ⅰ、互惠互利
Ⅱ、平等自愿
Ⅲ、诚实信用
Ⅳ、公平原则
A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案：C
参考解析：选项C符合题意：对于契约型基金来讲，基金合同当事人遵循平等自愿、诚实信用、公平原则订立基金信托契约。
7.【单项选择题】 根据《合伙企业法》等相关规定，合伙企业生产经营所得和其他所得采取()。
A. “先税后分”
B. “先分后税”
C. 按股权比例分配
D. 按固定比例分配
正确答案：B
参考解析：根据《合伙企业法》等相关规定，合伙企业生产经营所得和其他所得采取“先分后税”的原则。
8.【单项选择题】下列情形中，需缴纳所得税的是()。
Ⅰ．居民企业之间的股息、红利收益
Ⅱ．公司型投资者以股息红利形式获得的分配
Ⅲ．投资者就其投入资本取得的各类所得
Ⅳ．基金管理人取得的管理费和业绩报酬
A. Ⅰ、Ⅱ
B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D. Ⅲ、Ⅳ
正确答案：D
参考解析：Ⅰ项，《企业所得税法》规定符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益为免税收入，可以在计算应纳税所得额时减除；（Ⅰ项不符合题意）
Ⅱ项，公司型基金的投资者作为公司股东从公司型基金获得的分配是公司税后利润的分配，因此投资者是公司时，以股息红利形式获得分配时可按照《企业所得税法》的规定免税；（Ⅱ项不符合题意）
Ⅲ、Ⅳ项，投资者就其投入资本取得的各类所得以及基金管理人取得的管理费和业绩报酬需要按照税法的要求缴纳所得税。（Ⅲ、Ⅳ项符合题意，故选D）
9.【单项选择题】下列关于基金财务会计报告的内容的说法，错误的是()。
A. 股权投资基金管理人应及时编制并对外提供真实、完整的基金财务会计报告
B. 财务会计报告一般分为年度、季度财务会计报告
C. 基金托管人对基金管理人编制的财务报告的相关内容负有复核义务
D. 基金财务会计报表包括资产负债表、利润表等会计报表和会计报表附注
正确答案：B
参考解析：A项正确，根据有关规定，股权投资基金管理人应及时编制并对外提供真实、完整的基金财务会计报告。
B项错误，财务会计报告一般分为年度、半年度财务会计报告。
C项正确，基金托管人对基金管理人编制的财务报告的相关内容负有复核义务。
D项正确，基金财务会计报告包括资产负债表、利润表等会计报表和会计报表附注。
故本题选B。
10.【单项选择题】创业投资基金通常是被投资企业的小股东，因此()用得较多。
A. 保护性条款
B. 反摊薄条款
C. 董事会席位条款
D. 第一拒绝权条款
正确答案：A
参考解析：在创业投资中，创业投资基金通常是被投资企业的小股东，因此会向企业家要求设置保护性条款，设立保护性条款的目的是保护作为小股东的投资者，防止其利益受到大股东侵害。
11.【单项选择题】下列关于股权内部转让和外部转让的说法，错误的是()。
A. 有限责任公司的股权转让分为内部转让和外部转让
B. 内部转让是指现有股东之间相互转让股权
C. 外部转让是指现有股东向股东以外的人转让股权
D. 内部转让一般需要征得其他股东过半数同意
正确答案：D
参考解析：A项说法正确，对于有限责任公司，其股权转让分为内部转让和外部转让两种类型；
B、C项说法正确，内部转让是指现有股东之间相互转让股权，外部转让是指现有股东向股东以外的人转让股权；
D项说法错误，两者的区别在于，除非公司章程另有约定，有限责任公司股权的外部转让需要征得其他股东过半数同意。
12.【单项选择题】基金托管人不得有的行为包括()。
Ⅰ．从事内幕交易、操纵交易价格及其他不正当交易活动
Ⅱ．不公平地对待其管理的不同基金财产
Ⅲ．侵占、挪用基金财产
