泽熙美文1. 【单项选择题】某股权投资基金投资目标公司后，违反投资协议中保密条款的行为有()。
Ⅰ 股权投资基金按照法律及监管机构要求披露所投资公司信息
Ⅱ 股权投资基金做项目推介时，将所投资公司的财务数据透露给另一家股权投资基金
Ⅲ 目标公司将股权投资基金的投资组合透露给自己的合作伙伴公司
Ⅳ 目标公司在自己的官微上转载股权投资基金的公开资讯
A. Ⅰ、Ⅱ
B. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C. Ⅱ、Ⅲ
D. Ⅲ、Ⅳ
正确答案：C
参考解析：保密条款是指除依法律或监管机构要求的信息披露外，投融资双方对在股权投资交易中知悉的对方商业秘密承担保密义务，未经对方书面同意，不得向第三方泄露。
2. 【单项选择题】甲企业是一家公司型创业投资企业，根据税收制度的相关规定，下列关于甲企业的说法中，正确的是()。
Ⅰ 甲以股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业2年(24个月)以上的，符合条件的，其投资额的70％可以用以抵扣应纳税所得额
Ⅱ 甲从事国家需要重点扶持和鼓励的创业投资，可以按投资额的一定比例抵扣应纳税所得额
Ⅲ 甲企业以获得的财政拨款进行投资，所产的收益可以按一定比例抵扣应纳税所得额
A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B. Ⅰ、Ⅲ
C. Ⅱ、Ⅲ
D. Ⅰ、Ⅱ
正确答案：D
参考解析：对公司型创业投资基金而言，《企业所得税法》第三十一条规定，创业投资企业从事国家需要重点扶持和鼓励的创业投资，可以按投资额的一定比例抵扣应纳税所得额。《企业所得税法实施条例》第九十七条规定，创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业2年以上的，可以按照其投资额的70％在股权持有满2年的当年，抵扣该创业投资企业的应纳税所得额。当年不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣。国家税务总局《关于实施创业投资企业所得税优惠问题的通知》(国税发[2009]87号)规定：创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业2年(24个月)以上，符合条件的，可以按照其对中小高新技术企业投资额的70％，在股权持有满2年的当年抵扣该创业投资企业的应纳税所得额；当年不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣。
3. 【单项选择题】 进行股权投资的最终目标是()。
A. 实现项目的成功退出
B. 了解被投资企业经营运作情况
C. 提升被投资企业自身价值
D. 对被投资企业进行的项目监控活动
正确答案：A
参考解析：股权投资基金的项目退出，是指股权投资基金选择合适的时机，将其在被投资企业的股权变现，由股权形态转化为具有流动性的现金收益，以实现资本增值，或及时避免和降低损失。股权投资基金的项目退出是整个投资的关键环节，对股权投资基金而言，实现项目的成功退出是其进行股权投资的最终目标。
4. 【单项选择题】根据中国证监会的规定，股权投资基金的合格投资者是指应具备相应风险识别能力和风险承担能力，投资于单只股权投资基金的金额不低于( )万元且符合相关标准的单位和个人。
A. 10
B. 50
C. 80
D. 100
正确答案：D
参考解析：根据中国证监会的规定，股权投资基金的合格投资者是指应具备相应风险识别能力和风险承担能力，投资于单只股权投资基金的金额不低于100万元且符合相关标准的单位和个人。
5. 【单项选择题】对于我国来说，境外IPO市场不包括()。
A. 香港证券交易所
B. 美国纳斯达克证券交易所
C. 纽约证券交易所
D. 上海证券交易所
正确答案：D
参考解析：对我国企业来说，境外IPO市场主要以香港证券交易所、美国纳斯达克证券交易所(NASDAQ)、纽约证券交易所(NYSE)等市场为主。
6. 【单项选择题】 下列关于公司清算组组成人员的说法，正确的是()。
A. 有限责任公司的清算组由董事组成
B. 有限责任公司的清算组由股东会确定的人员组成
C. 股份有限公司的清算组由股东组成
D. 股份有限公司的清算组由董事或者股东大会确定的人员组成
正确答案：D
参考解析：公司解散清算的，有限责任公司的清算组由股东组成，股份有限公司的清算组由董事或者股东大会确定的人员组成。
7. 【单项选择题】 在企业上市流程中，企业()是指企业以在资本市场公开发行和交易股票为目的而进行的企业组织结构、资本资产等方面的改组行为。
A. 改制
B. 辅导
C. 审核
D. 上市
正确答案：A
参考解析：在企业上市流程中，企业改制是指企业以在资本市场公开发行和交易股票为目的而进行的企业组织结构、资本资产等方面的改组行为。
8. 【单项选择题】狭义股权投资基金管理机构的美国私人股权投资协会(PEC)设立的时间是()。
A. 2002年
B. 2004年
C. 2007年
D. 2010年
正确答案：C
参考解析：2007年，KKR、黑石、凯雷、德太投资等并购基金管理机构脱离美国创业投资协会，发起设立了主要服务于并购基金管理机构，即狭义股权投资基金管理机构的美国私人股权投资协会(PEC)。
9. 【单项选择题】 股权投资基金销售机构，应当为在()注册取得基金销售业务资格并已成为中国证券投资基金业协会会员的机构。
A. 中国证监会
B. 中国证券投资基金业协会
C. 中国证券业协会
D. 中国基金登记结算机构
正确答案：A
参考解析：股权投资基金销售机构，应当为在中国证监会注册取得基金销售业务资格并已成为中国证券投资基金业协会会员的机构。
10. 【单项选择题】区域性股权交易市场对促进企业特别是（ ）股权交易和融资，具有积极作用。
A. 中小微企业
B. 合伙企业
C. 居民企业
D. 创业投资企业
正确答案：A
参考解析：区域性股权交易市场是多层次资本市场的重要组成部分，对促进企业特别是中小微企业股权交易和融资，鼓励科技创新和激活民间资本，加强对实体经济薄弱环节的支持，具有积极作用。
11. 【单项选择题】 ()主要解决股权投资基金的项目来源问题。
A. 项目开发
B. 起草承诺书
C. 签署投资框架协议
D. 投资交割
正确答案：A
参考解析：项目开发主要解决股权投资基金的项目来源问题。
12. 【单项选择题】 在财务尽职调查中，对于资产负债表，重点核查公司()。
Ⅰ．货币资金
Ⅱ．应收款项
Ⅲ．坏账计提
Ⅳ．存货周转
A. Ⅰ、Ⅱ
B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案：D
参考解析：在财务尽职调查中，对于资产负债表，重点核查公司货币资金、应收款项、坏账计提、存货周转、对外投资、固定资产、无形资产、投资性房地产等资产项目的真实性，关注重要资产抵押情况、无形资产估值的合理性，核查对外担保等或有债务。
13. 【单项选择题】在基金托管的基本原则中，()是指在协议约定的托管权限范围内，根据国家法律法规规定和基金合同的要求履行托管职责。
A. 合规性原则
B. 保密性原则
C. 独立性原则
D. 安全性原则
正确答案：A
参考解析：合规性原则是指在协议约定的托管权限范围内，根据国家法律法规规定和基金合同的要求履行托管职责。
保密性原则：严守基金商业秘密，除法律法规及相关约定外，不得以任何形式泄露或公开基金资产的状况和投资运作情况。
独立性原则：将基金资产与其他资产以及托管人自有资产严格分离保管，为基金单独建账、独立核算。
