泽熙美文1. 【单选题】我国的基金会计核算细化到了()。
A. 季度
B. 日
C. 年
D. 月
正确答案：B
参考解析：目前，我国的基金会计核算均已细化到日。
2. 【单选题】某公司的总资本100万元，其中债权资本和权益资本分别为50万元，公司股东A持有20万元的债权资本和30万元的权益资本，则股东A投票权比例通常为()。
A. 60%
B. 100%
C. 30%
D. 50%
正确答案：A
参考解析：只有普通股股东才有投票权，公司权益资本为50万，A股东持股30万，即占比30/50=60%。
3. 【单选题】交易员不能有效履行对基金经理交易指令的监督、复核职责，这会产生()。
A. 操作风险
B. 信用风险
C. 市场风险
D. 投资风险
正确答案：A
参考解析：A正确：交易员不能有效履行对基金经理交易指令的监督、复核职责属于投资交易中的操作风险。
4. 【单选题】某只基金未使用公允价值对资产进行估值，造成了估值错误。关于该估值错误，以下表述正确的是()。
I.若该错误对基金价值的影响不超过0．25%，则可以根据重要性原则予以忽略
II.若基金资产公允价值低于估值价格，则该估值错误对持有人更有利
III.若基金资产公允价值比估值价格高，则该估值错误对申购的投资者更有利
IV.管理人应当立即调整估值模型，以使用最新的资产价格进行估值
A. I、II、III、IV
B. III、IV
C. I、IV
D. II、III
正确答案：D
参考解析：I项错误，当估值或资产净值计价错误实际发生时，基金管理人应立即纠正，及时采取合理措施防止损失进一步扩大。
IV项错误，应当根据具体投资品种的估值方法，不一定是最新价格。
综上，该题选D。
5. 【单选题】基金从事证券买卖成交后支付的费用中归属于证券经纪商的是()。
A. 佣金
B. 印花税
C. 过户费
D. 经手费
正确答案：A
参考解析：A正确：佣金是投资者在委托买卖证券成交后按成交金额一定比例支付的费用，是证券经纪商为客户提供证券代理买卖服务收取的费用。
B错误：印花税是根据《中华人民共和国印花税暂行条例》规定，在A股 和B股成交后对买卖双方投资者按照规定的税率分别征收的税金。
C错误：过户费是委托买卖的股票、基金成交后，买卖双方为变更证券登记所支付的费用。
6. 【单选题】关于基金分红与基金分拆，以下表述错误的是()。
A. 现金分红的投资者在获得现金分红时，其基金份额并没有变化，但基金分拆的投资者的基金份额却有较大变化
B. 基金分红不需要严格的时机选择，而基金分拆则需要进行时机选择
C. 基金分红有时需要卖出部分基金资产，而基金分拆却不需要
D. 基金分红会造成大量的现金流出基金资产，而基金分拆却不会
正确答案：B
参考解析：基金分拆和基金分红还是有很大区别的：
A正确：一是选择现金分红方式的投资者在获得现金分红的同时，其所拥有的基金份额并不发生改变。
D正确：二是在这样的情况下，基金分红有大量的现金流出，基金的资产规模也会发生改变。
B错误、C正确：三是基金分红时机的选择与基金分拆时机的选择有所不同。由于基金分红导致大量的资金流出，无论是对投资者还是基金的管理者来说，【基金要进行分红必须选择一个恰当的时机】。基金的分拆不需要卖岀基金的资产，只是对原有的结构进行形式上的分解，对时机的要求没有那么严格。
7. 【单选题】投资组合理论的基本假设是()。
A. 投资者是理性的
B. 投资者获得的信息都是公开的
C. 投资者是追求高收益的
D. 投资者是风险厌恶的
正确答案：D
参考解析：马科维茨投资组合理论的基本假设是投资者是厌恶风险的。如果在两个具有相同预期收益率的证券之间进行选择，投资者会选择风险较小的。要让投资者承担更高的风险，必须有更高的预期收益来补偿。
8. 【单选题】某基金T日末总净值8亿元，份额数8亿份。托管人在复核时，发现少记录了一笔T日确认、T+2日支付的份额赎回交易，份额为0．2亿份，金额为0．21亿元。补记该笔业务后，该基金的份额净值为()
A. 0．9987
B. 1．0256
C. 1．0000
D. 0．9738
正确答案：A
参考解析：基金资产净值=8－0.21=7.79亿元，基金总份额=8-0.2=7.8亿份，
基金份额净值=基金资产净值÷基金总份额=7.79÷7.8=0.9987元。
9. 【单选题】关于单利、复利，以下表述正确的是()。
A. 按单利方式计息，每经过一个计息周期，要将由本金所生利息加入本金计算下一个计息周期的利息；按复利方式计息，由本金所生利息不加入本金重复计算利息
B. 按单利方式计息，由本金所生利息不加入本金重复计算利息;按复利方式计息，每经过-一个计息周期，要将由本金所生利息加入本金计算下一个计息周期的利息
C. 按单利或者复利计息，每经过一个计息周期，均要将由本金所生利息加入本金计算下一个计息周期的利息
D. 按单利或者复利计息，由本金所生利息均不加入本金重复计算利息
正确答案：B
参考解析：A错误、B正确：按单利方式计息，由本金所生利息不加入本金重复计算利息；
CD错误：按复利方式计息，每经过一个计息周期，要将由本金所生利息加入本金计算下一个计息周期的利息。
10. 【单选题】关于跟踪误差，表述错误的是()。
A. 是度量一个股票组合相对于某基准组合偏离程度的重要指标
B. 跟踪误差小，反映股票组合的跟踪偏离度小，风险低
C. 一般仅适用于主动投资管理者的业绩考核
D. 复制误差、现金流存、各项费用、分红和交易冲击成本等会导致跟踪误差产生
正确答案：C
参考解析：A正确：跟踪误差是度量一个股票组合相对于某基准组合偏离程度的重要指标。
B正确：跟踪误差小，反映股票组合的跟踪偏离度小，风险低。
C错误：该指标被广泛用于被动投资及主动投资管理者的业绩考核，并且这里指的业绩既可以是事前的，也可以是事后的。
D正确：跟踪误差产生的原因有复制误差、现金留存、各项费用、分红因素和交易证券时的冲击成本等也会对跟踪误差产生影响。
11. 【单选题】关于证券和资金结算实行分级结算原则，以下表述错误的是（）。
A. 结算参与人负责办理结算参与人与客户之间的清算交收
B. 结算参与人与其客户的证券划付，应当委托证券登记结算机构代为办理
C. 证券登记结算结构直接办理证券登记结算机构与客户之间的清算交收
D. 证券登记结算机构负责证券登记结算机构与结算参与人之间的集中清算交收
正确答案：C
参考解析：证券和资金结算实行分级结算原则：
A、D正确：证券登记结算机构作为共同对手方提供多边净额结算服务时，证券登记结算机构负责与结算参与人之间的集中清算交收，【结算参与人负责与客户之间的证券和资金的清算交收】；
B正确：不作为对手方提供结算服务时，由证券登记结算机构根据结算参与机构委托，代为完成与结算参与机构之间的证券和资金的清算交收；
C错误：结算参与机构负责办理结算参与机构与客户之间的资金的清算交收。
12. 【单选题】关于合格境内机构投资者(QDII)开展境外证券投资业务，以下表述错误的是()
A. 可以委托境外证券服务机构代理买卖证券
