泽熙美文1.【单选题】按照资产特征、投资需求等方面可将中小企业主进行简单地分类，不同类别的中小企业主在理财需求和理财渠道偏好上具有明显的差异。其中，以财富增值为主要理财目标，但普遍对自己的风险承受能力不清楚，企业经营过程中有一定的融资需求，希望及时了解有关行业信息。在渠道上倾向于物理网点和网上银行，喜欢通过论坛和讲座获取信息的中小企业主为（ ）。
A. 风险偏好型
B. 精明生意人
C. 企业主导型
D. 业余投资爱好者
正确答案：D
参考解析：选项A错误：按照中小企业主资产特征、投资需求和人口特征等方面可以将中小企业主简单地分为业余投资爱好者、精明生意人和企业主导型企业主。
选项B错误：经常与资金方打交道，对投资感兴趣，并精通投资的企业主，通常具有多年的资本运作经验，对银行依赖度很低。这类中小企业主可以归类为精明生意人。
选项C错误：中小企业主中个人与企业联系紧密的企业主，企业需求对个人理财的影响较大，风险承受能力较低。
选项D正确：业余投资爱好者是指企业发展到一定规模，但由于自身原因和忙于工作，普遍缺乏理财知识，片面追求高收益的产品的中小企业主。他们一般具有以下特征：①资产及投资特征：a．在企业上投入大量时间，对投资理财不太熟悉。b．积累了大量资产，并且个人资产和企业资产分离。c．喜欢购买各种理财产品，除收益率外，不太关注其他特征。②人口特征：a．以40～60岁为主，年龄偏大。b．制造业和商贸业企业主较多。③理财需求：a．以财富增值为主要理财目标，但普遍对自己的风险承受能力不清楚。b．企业有一定的融资需求，同时，企业主希望能及时了解行业相关信息。④渠道偏好：a．倾向于物理网点和网上银行。b．喜欢通过论坛和讲座获取信息。
故本题选D。
2.【单选题】家庭财富保障规划应以（ ）优先为原则来制订。
A. 保障
B. 分红
C. 盈利
D. 风险
正确答案：A
参考解析：在保险产品的配置问题上，理财师具体应注意以下几个原则:
①先依照客户的保障需求做好人寿保险规划，再考虑客户的预算能力来配置险种；
②发生几率虽小但后果严重的风险应优先考虑；
③应以“保障优先”的原则来制订家庭财富保障规划，优先配置保障型险种。同时要综合考虑客户的财务状况或预算开支能力再考虑储蓄分红或投资连结的险种。对于普通家庭，保险的主要功能是财富保障，而非资产增值(资产增值手段有多种其他选择)；
④保费预算不充足时，尽量不要减少客户所需的保险额度。故本题选A。
3.【单选题】甲生前立遗嘱将一件古玩赠给乙，甲死后乙表示接受遗嘱，在遗产分割前乙死亡，应如何处理古玩？（ ）
A. 古玩由乙子女继承
B. 经甲子女同意，可让乙子女继承
C. 古玩由甲子女继承
D. 将古玩出售，由甲、乙子女共同继承价款
正确答案：A
参考解析：根据最高人民法院《关于贯彻执行<中华人民共和国继承法>若干问题的意见》第五十三条的规定，继承开始后，受遗赠人表示接受遗赠，并于遗产分割前死亡的，其接受遗赠的权利转移给他的继承人。
4.【单选题】投资与投资规划既有相同点，又存在一定的差别，投资或资产配置的目的是______，投资规划的重点在于______。（ ）
A. 收益的最大化；客户需求或理财目标的实现
B. 客户需求或理财目标的实现；收益的最大化
C. 收益、收益与风险及流动性之间的平衡；客户需求或理财目标的实现
D. 客户需求或理财目标的实现；收益、收益与风险及流动性之间的平衡
正确答案：C
参考解析：资产配置的过程是投资规划的关键和核心内容。这就是说，投资与投资规划的相同点是，两者都关系到投资工具的选择和组合；不同之处在于投资或资产配置的目的是收益、收益与风险及流动性之间的平衡，投资规划的重点在于客户需求或理财目标的实现。故本题选C。
5.【单选题】中小企业的财务分析师想了解和掌握一些基本财务比率。下列指标属于偿债能力分析指标的是（ ）。
A. 资产负债率
B. 实收资本利润率
C. 基本获利率
D. 净资产利润率
正确答案：A
参考解析：选项A正确：偿债能力是指企业偿还到期债务的能力。通过偿债能力分析指标，一方面可以看出企业偿还长、短期债务的能力和存在的风险，另一方面也能看出企业运用现金、借款的能力。偿债能力分析指标主要有以下几项：①流动比率；②速动比率；③现金比率；④资产负债率；⑤有形资本负债率；⑥产权比率；⑦已获利息倍数。
选项B错误：实收资本利润率属于获利能力指标。
选项C错误：基本获利率属于获利能力指标。
选项D错误：净资产利润率属于获利能力指标。
故本题选A。
6.【单选题】关于资本资产定价模型中的β系数，下列描述正确的是（ ）。
A. β系数越小，则证券或证券组合的系统性风险越大
B. β系数越小，则证券或证券组合的总体风险越小
C. β系数的绝对值越大，则证券或证券组合的收益水平对于市场平均收益水平的变动的敏感性越大
D. β系数的绝对值越小，则证券或证券组合的非系统性风险越大
正确答案：C
参考解析：选项A、B错误：β系数是一种评估证券系统性风险的工具，用以度量一种证券或一个投资证券组合相对总体市场的波动性。β系数越小，则证券或证券组合的系统性风险越小。
选项C正确：β绝对值越大，显示其收益变化幅度相对于大盘的变化幅度越大，即证券或证券组合的收益水平对于市场平均收益水平的变动的敏感性越大。风险包括系统风险和非系统风险，贝塔系数只反映证券或证券组合的期望收益与其所含的系统风险的关系。
选项D错误：β绝对值越小，显示其变化幅度相对于大盘越小。
故本题选C。
7.【单选题】以死亡为给付保险金条件的合同所签发的保险单，未经（ ），不得转让或质押。
A. 保险人书面同意
B. 被保险人书面同意
C. 被保险人口头同意
D. 保险人口头同意
正确答案：B
参考解析：人寿保险金不得用于偿还被保险人破产债务，债权人不能要求债务人变现还债;人寿保单未经被保险人书面同意，不得转让或者质押。故本题选B。
8.【单选题】家庭财务保障规划建议的内容不包括（ ）。
A. 重申家庭财务保障的重要性
B. 对客户潜在的家庭财务风险进行识别和评估
C. 风险管理效果评估
D. 家庭财务保障规划的实施阶段
正确答案：D
参考解析：家庭财务保障规划建议包括以下四个方面的内容：
①重申家庭财务保障的重要性；（选项A正确）
②对客户潜在的家庭财务风险进行识别和评估；（选项B正确）
③提出对策（包括保险产品建议）；
④风险管理效果评估。（选项C正确）
故本题选D。
9.【单选题】存货流动性将直接影响企业的流动比率，因此，企业特别重视对存货的分析。下列有关存货流动性的表述，错误的是（ ）。
A. 一般来说，存货周转次数越多，周转天数越少
B. 销售净收入越高，存货周转率越低
C. 用时间表示的存货周转率就是存货周转天数
D. 存货的流动性，一般用存货的周转速度指标来反映，即存货周转次数或存货周转天数
正确答案：B
参考解析：选项A正确：存货周转率反映的是企业存货周转次数，包括存货周转次数和存货周转天数两个指标：①存货周转次数＝销售成本/存货平均余额。存货周转次数越多，说明企业存货周转速度快，企业存货管理水平高。②存货周转天数＝360/存货周转次数，或存货周转天数＝存货平均余额×360/销售成本。存货周转天数越少，说明存货周转次数越多，存货管理水平越高。
选项B错误：存货周转率和销售成本有关，和销售收入无关。
选项C正确：存货周转天数＝360/存货周转次数，因此，用时间表示的存货周转率就是存货周转天数。
选项D正确：存货的流动性一般用存货周转次数或存货周转天数来反映。
故本题选B。
10.【单选题】在健康保险的比例给付条款中，如果采用累进比例给付方式，则保险人承担医疗费的比例和被保险人的自付比例之间的关系是（ ）。
A. 医疗费用支出增加，保险人承担的比例减小，被保险人自付比例增大
B. 医疗费用支出增加，保险人承担的比例减小，被保险人自付比例减小
C. 医疗费用支出增加，保险人承担的比例增大，被保险人自付比例减小
D. 医疗费用支出增加，保险人承担的比例增大，被保险人自付比例增大
正确答案：C
参考解析：健康保险的比例给付条款，也称共保比例条款，是指对于保险人医疗保险金的支出规定比例，即对超过免赔额以上的医疗费用部分采用保险人和被保险人共同分摊的比例给付办法。比例给付，既可以按某一固定比例（例如，保险人承担70％，被保险人自负30％）给付，也可按累进比例给付，即随着实际医疗费用支出的增大，保险人承担的比例累计递增，被保险人自负的比例累计递减。
11.【单选题】某企业2015年9月初资产总额为600万元，如果该月发生以下
