泽熙美文1.【单选题】正确识别潜在的人身风险是家庭财务保障规划中最为重要的一个环节，下列不属于由人身风险而导致的财务风险的是（）。
A. 家庭主要成员因意外身故而导致家庭收入大幅减少
B. 家庭主要成员因年老身故而导致家庭收入大幅减少
C. 家庭主要成员因意外住院而导致医疗费用增加
D. 家庭主要成员因患疾病住院而导致医疗费用增加
正确答案：B
参考解析：一个普通家庭可能面对以下三种由人身风险而导致的财务风险：
①因意外或疾病造成家庭主要成员身故，从而导致家庭收入大幅度减少甚至消失的风险；（选项A正确、B错误）
②由于意外或疾病导致医疗费用的大幅度增加的风险；（选项C、D正确）
③因意外或疾病造成家庭成员失去从事原来的工作的能力（伤残），从而导致家庭收入大幅减少甚至消失的风险。
故本题选B。
2.【单选题】张云预计其子10年后上大学，届时需学费50万，张云每年投资4万元于年投资报酬率6％的平衡基金，则10年后张云筹备的学费（）。
A. 够，还多约2.72万
B. 够，还多约0.7万
C. 不够，还少约2.72万
D. 不够，还少约0.7万
正确答案：A
参考解析：由于年金终值系数（F/A，6％，10）＝13.18，故计算可得13.18×4＝52.72（万元），即10年后总投资累计为52.72万元，差额＝52.72－50＝2.72（万元）。 故本题选A。
3.【单选题】（）风险承受能力较低，希望能够稳步以财富增值为主要理财目标。
A. 业余投资爱好者
B. 精明生意人
C. 企业主导型企业主
D. 投资主导型企业主
正确答案：C
参考解析：选项A错误：中小企业主的企业发展到一定规模，但由于自身原因和忙于工作，普遍缺乏理财知识，片面追求高收益的产品。这类中小企业主可以归类为业余的投资爱好者。业余投资爱好者以财富增值为主要理财目标，但普遍对自己的风险承受能力不清楚。
选项B错误：精明生意人风险承受能力较高，以财富增值为主要理财目标；
选项C正确：企业主导型企业主风险承受能力较低，希望能够稳步以财富增值为主要理财目标。
选项D错误：按照中小企业主资产特征、投资需求和人口特征等方面可以将中小企业主简单地分为业余投资爱好者、精明生意人和企业主导型企业主。
故本题选C。
4.【单选题】下列债务中，对市场利率最敏感的是（）。
A. 5年期，息票率8%
B. 10年期，息票率10%
C. 5年期，息票率10%
D. 10年期，息票率8%
正确答案：D
参考解析：影响债券价格波动性的因素包括：
①债券的票面利率，债券的票面利率越低，波动性越大；
②债券的期限，债券的期限越长，波动性越大；
③债券的到期收益率，债券的到期收益率越小，波动性越大。
故本题选D。
5.【单选题】下列关于各种财富传承规划工具的说法，不正确的是（）。
A. 人寿保险流动性不强，难以实现更多的功能，如赡养子女、事业传承等
B. 税收递延养老金主要适用于西方发达国家，账户可指定受益人，可控制投资分配状况
C. 跨辈分贷款缺乏灵活性，只能让下一辈人来受益，不能受益于更远的后代
D. 赠与需要交纳赠与税
正确答案：D
参考解析：选项A正确：人寿保险流动性一般，难以实现更多的功能，如赡养子女、事业传承等。
选项D错误：赠与是赠与人将财物给予受赠人，实质是财产所有权的转移，在一定限额内可免交赠与税。
故本题选D。
6.【单选题】关于人寿保险在财富传承中作用的表达错误的是（）。
A. 合理节税是现阶段高资产人群投保高额保险单的驱动因素之一
B. 通过合理安排在为投保人及受益人构建了一层保护
C. 人寿保险单不指定受益人，也能保证被保险人在一定程度上避免家庭内部的纷争
D. 人寿保险的给付可防止财产变现带来的损失
正确答案：C
参考解析：选项A正确：合理节税是现阶段高净值人群投保高额保单的驱动因素之一。
选项B正确：通过合理安排为投保人及受益人增添了一层保护，从而让保额及保单里的现金值不能被第三方随意侵占。
选项C错误：保单可以指定多名受益人，同时还可以指定受益份额和受益顺序。即便被保险人离世时未留下遗嘱，也可在一定程度上避免家庭内部的纷争。
选项D正确：人寿保险的给付可防止财产变现带来的损失。
故本题选C。
7.【单选题】目前，在我国现行的法律框架下，遗产继承的两种重要形式分别是______和______。（）
A. 遗赠扶养协议；遗赠
B. 遗嘱继承；遗赠
C. 法定继承；遗嘱继承
D. 法定继承；遗赠
正确答案：C
参考解析：现阶段最常用的财富传承方式包括：遗产继承、家族信托、人寿保险以及保险金信托等。目前，在我国现行的法律框架下，法定继承和遗嘱继承是遗产继承的两种重要形式。 故本题选C。
8.【单选题】甲公司向乙汽车运输公司租入3辆载重汽车，双方签订的合同规定，3辆载重汽车的总价值为240万元，租期6个月，租金为18.2万元。则A公司应缴纳印花税税额（）元。
A. 182
B. 32
C. 240
D. 150
正确答案：A
参考解析：印花税征收范围为：经济合同以及具有合同性质的凭证、产权转移书据、营业账簿、权利、许可证照和经财政部确定征税的其他凭证。印花税税率为比例税率，适用0.001税率的为财产租赁合同、仓储保管合同、财产保险合同、股权转让书据。则A公司应缴纳印花税税额＝18.2×0.001＝0.0182（万元）＝182（元）。 故本题选A。
9.【单选题】下列不属于教育投资规划的流程步骤的是（）。
A. 确定教育目标
B. 制定投资教育规则
C. 计算教育资金需求
D. 计算教育资金缺口
正确答案：B
参考解析：教育投资规划的流程一般包括以下六个步骤：
①接触客户，建立信任关系。
②收集、整理和分析客户的家庭财务状况。
③明确客户的教育投资目标。（选项A正确）
④制订教育投资规划方案：
第一步为计算教育资金需求；（选项C正确）
第二步为计算教育资金总供给和资金缺口；（选项D正确）
第三步为制订教育投资方案、选择投资工具。
⑤教育投资规划方案的执行。
⑥后续跟踪服务。
故本题选B。
10.【单选题】理财师在估测客户的保费负担能力时，可以通过（），掌握客户目前所处的阶段，进而掌握客户的收入状况和风险承受能力。
A. 生命周期
B. 理财能力
C. 客户的健康状况
D. 客户的财产状况
正确答案：A
参考解析：生命周期是理财师为客户配置保险产品时需要考虑的首要因素。通过生命周期，理财师可以掌握客户目前所处的阶段，进而掌握客户的收入状况和风险承受能力，估测客户的保费负担能力。 故本题选A。
11.【单选题】按照资本资产定价模型，假定市场平均收益率为14%，无风险利率为6%，如果某证券的预期收益率为18%，贝塔值为1.2，则下列说法正确的是（）。
A. 该资产的价值无法判断
B. 该资产的α系数为－2.4%
C. 该资产是公平定价
D. 该资产的α系数为2.4%
正确答案：D
参考解析：根据资本资产定价模型，证券必要报酬率＝（14%－6%）×1.2＋6%＝15.6%。α系数（又称詹森系数）是指在给出投资组合的贝塔及市场平均收益率的条件下，投资组合收益率超过CAPM预测收益率的部分，即α＝18%－15.6%＝2.4%。 故本题选D。
12.【单选题】李升的生父李刚于2013年去世，李升的继父（未形成抚养教育关系）王成于2014年去世，则李升（）。
A. 只能继承李刚的遗产
B. 既能继承李刚的遗产，又能继承王成的遗产
C. 只能继承王成的遗产
D. 只能选择其一继承
正确答案：A
参考解析：继子女是指妻与前夫的子女或者夫与前妻的子女。继子女只有与其继父母形成了扶养教育关系，才有权继承其继父母的遗产。 故本题选A。
